به نام خدا
آقاى دانش در اول تیر ماه 87 اقدام به تاسیس تعمیر گاه اطمینان نمود رودادهاى مالى تیر ماه این موسسه به شرح زیر مى باشد:
1/4)واریز مبلغ7000000ریال بحساب جاری 1232بانک ملت واختصاص یک دستگاه ساختمان به ارزش 3000000 ریال به عنوان سرمایه اول دوره
3/4)خرید نقدى 300000ریال ملزومات و500000ریال اثاثه
5/4)خرید 400000ریال وسایل وابزار کار طی یک فقره چک بانک ملت
5/4)خرید 1500000ریال اثاثه از فروشگاه بهار
6/4)دریافت 250000ریال از مشتریان بابت خدمات انجام شده
7/4)برگشت 200000ریال اثاثه خریدارى شده از فروشگاه بهار
9/4)پرداخت 360000ریال بابت حق بیمه یک ساله
9/4) ارسال صورت حساب براى شرکت بابا طاهر به مبلغ 500000 ریال بابت خدمات انجام شده
10/4) در یافت 400000ریال از مشتریان بابت انجام خدمات درآینده
13/4) پرداخت 200000ریال بابت آب وبرق وهمچنین پرداخت 300000ریال بابت قبض تلفن آقاى دانش
15/4) پرداخت 250000ریال بابت هزینه پذیرایی و100000ریال هزینهن متفرقه
17/4) شرکت بابا طاهر نیمى از بدهى خود را پرداخت نمود
20/4) اخذ وام از بانک ملت به مبلغ 200000ریال
23/4)اختصاص یک دستگاه وانت به مبلغ2300000ریال و واریز مبلغ1000000ریال جهت افزایش سرمایه
24/4) استخدام یک کارگر
25/4)برداشت350000ریال توسط آقاى دانش جهت مصارف شخصی
27/4) دریافت صورت حساب از موسسه تمیز کار به مبلغ 400000ریال بابت نظافت موسسه وپرداخت نیمى از آن
29/4)پرداخت300000ریال بابت دستمزد کارکنان و100000ریال هزینه متفرقه
31/4)ارسال صورت حساب براى موسسه هنربه مبلغ 600000ریال بابت خدماتت انجام شده ودریافت نیمی از آن
مطلوب است :
1- ثبت در دفتر روزنامه ونقل به کل
2- تهیه تراز آزمایشى اصلاح نشده
3- اصلاح حسابها با توجه به اطلاعات روبرو: الف)موجودى ملزومات100000ریال است ب)صورتحساب مشترى به مبلغ 120000ریال ثبت وارسال نشد ج) پیش دریافت درآمد بابت ارایه خدمات در 4ماه است د)حقوق ثبت وپرداخت نشده به کارکنان 100000ریال ه)هزینه آب وبرق پرداخت وثبت نشده 70000ریال
4- تهیه تراز آززمایشى اصلاح شده
5- تهیه صورت هاى مالى
6- بستن حسابهاى موقت
7- تهیه تراز اختتامى
8- بستن حسابهاى دایمى
9- افتتاح حسابهاى دایمى